Nodokļi 2020: kad iesniegt pieteikumu, kādas izmaiņas gaidāmas saistībā ar atskaitījumiem, nodokļu atvieglojumiem

Melek Ozcelik

Starp izmaiņām: nesen šķirtiem amerikāņiem alimentu maksājumus maksātājs vairs nevar atskaitīt no nodokļiem. Tos arī neuzskata un neiekļauj atbalstu saņemošajam vecākam par ar nodokli apliekamiem ienākumiem, kas izbeidz gadu desmitiem ilgušo praksi.



Notiek izmaiņas saistībā ar jūsu 2019. gada nodokļu deklarācijas iesniegšanu. Tikpat labi jūs varētu sākt agri jau ilgi pirms šī nodokļu termiņa 15. aprīļa.

Vai gatavojaties aizpildīt 2019. gada nodokļu deklarāciju? Tikpat labi jūs varētu sākt agri jau ilgi pirms šī nodokļu termiņa 15. aprīļa.



stock.adobe.com

Tas, cik ļoti vēlaties iesniegt 2019. gada nodokļu deklarāciju, kuru IRS sāk pieņemt 27. janvārī, ir atkarīgs no daudzām lietām.

Vai pagājušajā gadā pēc vērienīgajām izmaiņām likumā par nodokļu samazināšanu un nodarbinātību jūs pārņēma lielāks nodokļu rēķins nekā parasti? Vai pēkšņi biji parādā naudu, kad vienmēr saņēmi atmaksu?

Vai arī jūtaties pārliecinātāks pēc tam, kad esat nokārtojis pagājušā gada nodokļus saskaņā ar jaunajiem noteikumiem?



Jebkurā gadījumā jūs varētu arī agri sākt darbu ilgi pirms 15. aprīļa nodokļu maksāšanas termiņa.

Daudzi cilvēki, protams, iesniedz pieteikumus sezonas sākumā, jo viņi izmanto četrciparu nodokļu atmaksu, tostarp izmaksas no nopelnītā ienākuma nodokļa kredīta, lai segtu rēķinus.

Vidējā federālā ienākuma nodokļa atmaksa 2019. gadā bija USD 2869, pamatojoties uz deklarācijām, kas iesniegtas līdz 2019. gada 27. decembrim. Tas ir nedaudz mazāk nekā vidēji USD 2910 2018. gadā.



Saskaņā ar jaunāko IRS iesniegšanas sezonas statistiku aptuveni 72% no gandrīz 156 miljoniem nodokļu deklarāciju, kas iesniegtas līdz decembra beigām, radīja nodokļu atmaksu.

Lūk, kas jums jāņem vērā, vai nodokļu deklarāciju iesniedzat janvāra beigās vai aprīļa vidū:

Vai jūs detalizēti izklāstāt vai veicat standarta atskaitījumu?

Daudzi cilvēki iedomājas, ka viņiem ir garš izdevumu saraksts, ko viņi var veikt kā detalizētus atskaitījumus 2019. gada nodokļu deklarācijās.



Un jūs, iespējams, vilcināties, mēģinot izrakt kvītis. Daudzi cilvēki gada laikā var aizmirst tos atstāt malā.

Realitāte ir tāda, ka standarta atskaitījumu, kas tika palielināts Trampa nodokļu reformas ietvaros, kas tika ieviesta 2017. gada decembrī, ir diezgan grūti pārspēt, un ir pieaugusi iespēja, ka daudzi nodokļu maksātāji vienkārši izmantos standarta atskaitījumu.

Aptuveni 10% nodokļu iesniedzēju savās 2018. gada nodokļu deklarācijās, iespējams, pieprasīja detalizētus atskaitījumus, piemēram, procentus, kas samaksāti par hipotēkām. Tas ir mazāks par aptuveni 30% iepriekšējos gados, pateicoties būtiskajām izmaiņām nodokļu noteikumos, kas sākotnēji stājās spēkā 2018. gada nodokļu deklarācijās, kuras mēs iesniedzām pagājušajā gadā. Pamatojoties uz jaunākajiem IRS datiem, 2019. gadā pa daļām bija 14,6 miljoni nodokļu maksātāju, salīdzinot ar 42,1 miljonu detalizētu deklarāciju 2018. gadā.

Paredzams, ka procentuālā daļa būs līdzīga 2019. gada atdevei.

Kāds ir jūsu standarta atskaitījums? Jūs nedalīsit detalizēti, ja vien visu jūsu atskaitījumu vērtība nepārsniegs standarta atskaitījumu — tagad 12 200 ASV dolāri atsevišķiem iesniedzējiem, salīdzinot ar 12 000 $ 2018. gadā.

Piemēram, precētam pārim, kas iesniedz pieteikumu kopā, 2019. gada deklarācijā standarta atskaitījums būtu 24 400 ASV dolāru — papildu 400 $ no 2018. gada deklarācijas.

Mājsaimniecību vadītājiem standarta atskaitījums ir USD 18 350 par 2019. gada peļņu, kas ir par USD 350 vairāk nekā 2018. gada peļņa.

Ir arī papildu standarta atskaitījums nodokļu maksātājiem, kuri dzimuši pirms 1955. gada 2. janvāra vai 65 gadus veci un vecāki, vai akli.

Ja esat 65 gadus vecs vai vecāks, papildu atskaitījums ir 1650 ASV dolāri par personu, kas ir viena vai ģimenes galva; un 1300 USD par precētu nodokļu maksātāju. Piemēram, ja abi laulātie ir 65 gadus veci vai vecāki, jūs varat palielināt savu standarta atskaitījumu par 2600 USD.

Ja esat juridiski akls, pievienotie atskaitījumi atkal svārstās no USD 1300 līdz USD 2600, un tie tiks pievienoti jebkurai papildu summai, ja esat arī 65 gadus vecs vai vecāks.

Ko jūs varētu precizēt? Māju īpašnieki joprojām var vēlēties norādīt hipotēkas procentus, īpašuma nodokļus un procentus par mājokļa kapitāla aizdevumu, ja aizdevuma ieņēmumi tika izmantoti īpašuma iegādei vai uzlabošanai.

Viens no galvenajiem izaicinājumiem: ja jūs detalizēti aprakstāt, tagad varat atskaitīt tikai līdz USD 10 000 (līdz USD 5 000, ja laulība iesniedz atsevišķi) valsts un vietējiem nekustamā īpašuma nodokļiem, personīgā īpašuma nodokļiem un ienākuma nodokļiem.

10 000 USD maksimālā robeža, kas nav indeksēta inflācijai, ietekmēs to, cik daudz nodokļu maksātāju turpmāk var uzskaitīt atkarībā no citiem viņu atskaitījumiem.

Vai joprojām var atskaitīt hipotēkas procentus? Jā, ja neveicat standarta atskaitījumu. Kad runa ir par hipotēkas procenti , precēts pāris, kas iesniedz kopīgu deklarāciju, var atskaitīt hipotēkas procentus par pirmo 1 miljonu ASV dolāru parāda, ja hipotēka tika slēgta pirms 2017. gada 16. decembra.

Ja hipotēka tika slēgta pēc šī datuma, precēts pāris, kas iesniedz kopīgu deklarāciju, varētu atskaitīt procentus par pirmo USD 750 000 hipotēkas parāda. Summas ir vienādas neprecētajiem, bet uz pusi samazinātas precētiem pāriem, kuri iesniedz atsevišķu deklarāciju.

Vai valstis pārvarēja šo SĀLS ierobežojumu?

Īsa atbilde: Nē.

Protams, daži štati, tostarp Ņūdžersija un Konektikuta, ir mēģinājuši izstrādāt risinājumus, lai atvieglotu to nodokļu maksātāju sāpes, kuri saskaras ar lielākiem federālo nodokļu rēķiniem sakarā ar jauno 10 000 ASV dolāru federālo ierobežojumu individuālo nodokļu maksātāju atskaitījumiem par valsts un vietējiem nodokļiem, kas pazīstams kā SALT maksimālā robeža. .

Taču nodokļu maksātāji nav skaidrībā, jo šādus centienus ir apņēmušas daudzas juridiskas kaulēšanās. IRS apturēja vienu risinājumu, kas tika mēģināts Ņujorkā un citur, kas būtu pārklasificējis nodokļu maksājumus par labdarības iemaksām, jo ​​labdarības ziedojumi joprojām ir pilnībā atskaitāmi no nodokļiem.

Pēdējā laikā štati ir koncentrējušies uz potenciālu stratēģiju, kā pārplānot savus mazo uzņēmumu nodokļus, lai novērstu dažas problēmas, ko rada 10 000 USD SĀLS ierobežojums.

Valstīm ir tiesības izvēlēties, kā tās izveidot savu nodokļu sistēmu, sacīja Frenks Sammartino, Urban-Brookings nodokļu politikas centra vecākais līdzstrādnieks.

2019. gada beigās ASV Pārstāvju palāta arī nobalsoja par SĀLTA ierobežojuma atcelšanu uz diviem gadiem, taču joprojām pastāv iespēja, ka centieni nevarēs panākt jebkādu vilces spēku GOP kontrolētajā Senātā.

Lai gan daudzos štatos nodokļu maksātāji joprojām ir dusmīgi, maz ticams, ka tiks panākts ātrs risinājums.

Un indivīdiem ir jāsaprot, ka jūs nevarat to īsti apiet ar 2019. gada nodokļu deklarācijām, sacīja Sammartino.

10 000 USD ierobežojums attiecas gan uz precētiem, gan neprecētiem māju īpašniekiem. Tāpēc ir paredzēts laulības sods, jo parasti laulātajam pārim ierobežojums būtu divreiz lielāks, sacīja Sammartino.

10 000 USD ierobežojums, tāpat kā lielākajai daļai iedzīvotāju ienākuma nodokļa noteikumu Trampa nodoklī kopumā, beigsies pēc 2025. gada. Nav skaidrs, vai pasākums tiks pagarināts vai Kongress ieviesīs jaunus noteikumus.

Lai gan valsts un vietējo ienākuma nodokļu atskaitīšana ir nodokļu atlaide, kas noteikti var palīdzēt turīgajiem, daži politikas eksperti apgalvo, ka valsts un vietējie nodokļi palīdz kopienām vairāk tērēt pakalpojumiem, lai palīdzētu mājsaimniecībām ar zemiem un vidējiem ienākumiem.

Šie nodokļu atvieglojumi ir pagājuši, un citas izmaiņas

Sākot ar 2018. gada nodokļu deklarācijām, ir notikušas vairākas izmaiņas. Taču jaunie noteikumi paliek spēkā arī 2019. gada atgriešanai.

Darba meklēšanas izdevumi: Jūs vairs nevarat atskaitīt izdevumus, kas saistīti ar jauna darba atrašanu.

Nodokļu sagatavošanas maksa: Saskaņā ar jaunajām nodokļu likuma izmaiņām no 2018. gada līdz 2025. gadam jūs nevarat norakstīt nekādas izmaksas, kas saistītas ar palīdzības saņemšanu nodokļu jomā. Ir viens izņēmums: pašnodarbinātās personas joprojām var atskaitīt šos pakalpojumus kā uzņēmējdarbības izdevumus.

Pārcelšanās izdevumu atskaitījumi: Pazuda 2018. gadā un 2019. gadā. Taču joprojām pastāv izņēmums aktīvā dienesta militārpersonām attiecībā uz pārcelšanos uz pastāvīgu atrašanās vietu saistībā ar militāriem pavēlēm. Tādā gadījumā militārpersonas var atskaitīt pārvietošanās izdevumus, piemēram, ceļojumu un izmitināšanu, mantu transportēšanu un automašīnu un mājdzīvnieku nosūtīšanu.

Pārcelšanās izdevumu kompensācijas: Endijs Filipss, H&R Block Nodokļu institūta direktors, sacīja, ka darbiniekiem ir jāsaprot, ka jaunie nodokļu noteikumi paredz, ka darba devējiem ir jāiekļauj visi pārcelšanās izdevumi darbinieka algās, uz kuriem attiecas ienākuma un nodarbinātības nodokļi.

Cietušo zaudējumi: Personīgie zaudējumi un zādzību zaudējumi parasti vairs nav atskaitāmi, sacīja Filipss. Taču zaudējumi, kas saistīti ar to, ko IRS dēvē par prezidenta pasludināto katastrofas apgabalu, joprojām būtu pieļaujami kā atskaitījums.

Darbinieku uzņēmējdarbības izdevumi: Šis ir viens, kas 2018. gadā pārsteidza daudzus. Darbiniekiem vairs nav atļauts atskaitīt neatmaksātos izdevumus, kas viņiem rodas darbā. Ja atrodaties šādā situācijā, Filips teica, iespējams, vēlēsities runāt ar savu darba devēju par iespējamu atbildīga atlīdzināšanas plāna izveidi.

Vai esat ieguvis darbu koncertu ekonomikā? IRS uzsāka jaunu Gig ekonomikas nodokļu centrs plkst www.irs.gov sniegt padomus un resursus par jautājumiem, kas saistīti ar iesniegšanas prasībām, atskaitāmiem uzņēmējdarbības izdevumiem un īpašiem noteikumiem ziņošanai par brīvdienu mājas īri.

Vai jums ir veselības apdrošināšana? Jums vairs nav jāpiedāvā pierādījums, ka jums bija veselības apdrošināšana 2019. gadā vai jums bija iemesls atbrīvot no nodokļa.

1040 priekšpusē vairs nav lodziņa par veselības aprūpi. Ja jums 2019. gadā nebija veselības apdrošināšanas, jums nebūs jāmaksā soda nauda vai jāpieprasa atbrīvojums.

Šīs galvenās nodokļu atlaides ir atgriezušās un var palielināt jūsu atmaksu

Pagājušajā gadā daži nodokļu maksātāji vilcinājās ar 2018. gada nodokļu deklarāciju iesniegšanu, jo viņi nebija pārliecināti, vai Kongress pagarinās dažus specializētos nodokļu atvieglojumus, kuru termiņš beidzās 2017. gada beigās.

Kāpēc iesniegt deklarāciju februārī vai martā, ja drīzumā tā būs jāgroza?

Kongress nerīkojās pietiekami ātri, lai ievērotu 15. aprīļa nodokļu termiņu, taču šie galvenie nodokļu atvieglojumi tika atjaunoti nodokļu likumā, ko prezidents Donalds Tramps parakstīja 2019. gada decembrī. Tā sauktā pagarinātāju pakete attiektos uz nodokļu gadiem 2018. un 2019. gadā. un 2020. gads.

Tā rezultātā nodokļu maksātāji, kuri kvalificējās šiem pārtraukumiem 2018. gadā, tagad varētu vēlēties apsvērt, vai viņi vēlas grozīt savus pārskatus, norāda Sjūzena Allena, Amerikas Sertificēto grāmatvežu institūta nodokļu prakses un ētikas vecākā menedžere.

Viņa sacīja, ka daži cilvēki varētu redzēt ieguvumu, grozot 2018. gada deklarāciju.

Taču jums ir jāanalizē, vai šīs atdeves grozīšanas izmaksas pārsniedz to, cik daudz naudas jūs ietaupāt.

Ir vērts atzīmēt zombiju nodokļu atvieglojumus un, ņemot vērā 2019. gada un 2020. gada deklarācijas, ietver:

Koledžas studijas un maksas. Atskaitījums līdz 4000 ASV dolāru apmērā par kvalificētu koledžas mācību maksu un maksām samazinātu jūsu ienākumus, uz kuriem attiecas nodoklis, un, lai saņemtu šo nodokļu atvieglojumu, jums nav jāprecizē. Tiek piemēroti ienākumu ierobežojumi.

Taču Marks Stebers, Džeksona Hjūita galvenais nodokļu ierēdnis, atzīmē, ka atskaitījumu par koledžas rēķiniem nevar pieprasīt, ja esat izmantojis American Opportunity vai mūžizglītības kredītus.

Un augšāmceltajam atskaitījumam tiks piemēroti ienākumu ierobežojumi. Jūs varat atskaitīt līdz USD 4000 kvalificētos izdevumos, ja jūsu koriģētie bruto ienākumi ir līdz USD 65 000 vai līdz USD 130 000, ja esat precējies un iesniedzat kopīgu deklarāciju.

Jūs varat atskaitīt izdevumus līdz USD 2000, ja iekrītat 65 001 USD un 80 000 USD diapazonā, ja esat neprecējies, un 130 001 un 160 000 USD diapazonā, ja esat precējies un iesniedzat kopīgu deklarāciju.

Hipotēku parāda atlaišana. Ja jūs saskārāties ar atsavināšanu un aizdevējs ir atlaidis hipotēkas parādu līdz 2 miljoniem ASV dolāru, jums nebūtu jāziņo par šo atdoto parādu kā ienākumu.

PMI nodokļa atskaitījums. Māju īpašniekiem, kuri veica nelielu priekšapmaksu, var būt jāmaksā privātā hipotēkas apdrošināšana, kas pazīstama kā PMI. Lai izmantotu šo nodokļu atvieglojumu, jums būs nepieciešams detalizēts apraksts, tāpēc, ja tagad veiktu jauno augstāko standarta atskaitījumu, šī nodokļa atvieglojuma atgriešana nepalīdzētu.

Ārstniecības izdevumi. Dažām ģimenēm ar lieliem medicīnas rēķiniem šeit ir nodokļu atlaide, kuru nevēlaties ignorēt. Kvalificētie medicīnas un zobārstniecības izdevumi joprojām būs atskaitāmi no 2018. līdz 2020. gada nodokļu deklarācijām. Bet atcerieties, ka jums jāpievērš uzmanība šāda atskaitījuma slieksnim. Jūs varat atskaitīt neatmaksātos ārstniecības izdevumus, ja tie pārsniedz 7,5% no koriģētajiem bruto ienākumiem.

Alimentu atskaitījums pazūd

Nesen šķirtiem amerikāņiem alimentu maksājumi ir vairs nav atskaitāms no nodokļiem maksātājs. Tos arī neuzskata un neiekļauj atbalstu saņemošajam vecākam par ar nodokli apliekamiem ienākumiem, kas izbeidz gadu desmitiem ilgušo praksi.

Izmaiņas skar laulības šķiršanas līgumus, kas parakstīti pēc 2018. gada 31. decembra. Tie, kuri šķīrušies 2019. gadā, vairs nevar norakstīt alimentu maksājumus uz savām atdevēm.

Tomēr šī kustība vairumā gadījumu ir izdevīga alimentu saņēmējiem, norāda eksperti. Tas ir tāpēc, ka viņiem vairs nav jāpieprasa alimenti kā ienākumi un viņi par tiem nemaksās nodokli.

Tas ir veids, kā IRS var atbrīvoties no atskaitījuma, lai viņi vienmēr iekasētu nodokli par alimentiem, saka Christina Taylor, Credit Karma Tax operāciju vadītāja. Tam būs lielāka ietekme uz personu, kas maksā alimentus.

Tas varētu ietekmēt arī sociālās programmas, kurām var pretendēt alimentu saņēmēji, jo viņu ienākumi šķitīs zemāki, nekā tie ir patiesībā. Ja viņiem nav jāziņo par ienākumiem no alimentiem veselības aprūpei, viņu ienākumi būs mazāki un viņi, iespējams, varētu saņemt labāku subsīdiju, saka Teilors.

Ir jauna forma senioriem

Divu lappušu veidlapā, kas pazīstama kā 1040-SR, tiek izmantots lielāks fonts nekā standarta 1040 veidlapā, un tā labāk kontrastē krāsas. Nodokļu maksātāji, kuri 2020. gada 1. janvārī vai pirms tam ir sasnieguši 65 gadu vecumu, var izmantot jauno veidlapu 2019. gada iesniegšanas gadam.

Tas varētu atvieglot pieteikumu iesniegšanu tiem, kuri neiesniedz dokumentus elektroniski, norāda eksperti.

Tas ir līdzīgs 1040-EZ veidlapai, kuru IRS pārtrauca, un tā tika aizstāta ar pārveidoto veidlapu 1040. Tas arī ļauj ziņot par sociālā nodrošinājuma pabalstiem un sadali no kvalificētiem pensiju plāniem vai mūža rentes.

Tomēr, saskaņā ar H&R Block galvenā nodokļu speciāliste Ketija Pikeringa, to amerikāņu skaits, kas iesniedz dokumentus papīra formā, ir neliels.

Cilvēki, iespējams, neiet uz bibliotēku, lai aizpildītu papīra veidlapas, saka Pikerings. Mūsu statistika liecina, ka 97% nodokļu maksātāju izmanto kaut kādu palīdzību, izmantojot nodokļu programmatūru vai vēršoties pie profesionāļa.

Paredzēts, ka nodokļu samazinājumi beigsies pēc 2025. gada

Pēdējo gadu nodokļu samazinājumu radītais negaidītais rezultāts ir palīdzējis palielināt uzņēmumu peļņu un ielikt naudu patērētāju kabatās. Taču ir pieaugušas bažas par to, kā amerikāņi tiks ietekmēti, kad šie nodokļu samazinājumi beigsies.

Uzņēmumu likmju samazinājumi ir pastāvīgi pēc nodokļu pārskatīšanas. Tomēr ir paredzēts, ka visi atsevišķie nodokļu samazinājumi beigsies pēc 2025. gada. Tas nozīmē, ka lielākā daļa amerikāņu beigsies ar nodokļu paaugstināšanu, eksperti brīdina, ja vien netiks pagarināti daži vai visi noteikumi.

Saskaņā ar Apvienotās nodokļu komitejas datiem līdz 2027. gadam aptuveni 35 miljoniem mājsaimniecību, kuru ienākumi ir mazāki par 200 000 ASV dolāru, tiks palielināti nodokļi. Pētījums liecina, ka aptuveni 9,5 miljoni no tiem varētu palielināties par vairāk nekā 500 USD gabalā.

Amerikāņi nākotnē var sagaidīt lielākus nodokļus, saka finanšu konsultāciju firmas Edelman Financial Engines līdzdibinātājs Riks Edelmans. Tas būs dominējošais jautājums 2024. gada kampaņā, un atbildi noteiks tas, kurš būs prezidents, kad beigsies nodokļu samazinājumi.

Vairāk lasiet vietnē usatoday.com

Hea: